了解:全球出资成绩规范

(一)GIPS特色

(1)GIPS非强制,归于自愿参加性质,并代表成绩陈述的最低规范。

(2)GIPS规范包含两套。一套为有必要恪守的规则;另一套为引荐恪守的职业最高规范。

(3)GIPS规则出资管理组织应将一切自由支配与预期出资战略及收取管理费的组合,依据相同战略或出资方针,归入至少一个以上的组合群。

(4)除建立未满5年的组织外,一切组织有必要陈述至少5年以上契合GIPS的成绩,并于尔后每年更新成绩,直至10年以上。

(5)GIPS依赖于输入数据的真实性与准确性。

(二)GIPS收益率核算的相关规则

(1)有必要选用总收益率。

(2)有必要选用经现金流调整后的时刻加权收益率。

(3)出资组合的收益有必要以初期财物量加权核算。

(4)在核算收益时,有必要计入出资组合中持有的现金及现金等价物的收益。

(5)一切的收益核算有必要扣除期内的实践生意开支。

(6)自2006年1月1日起,出资管理组织有必要至少每季度一次核算组合群的收益,并运用单个出资组合的收益以财物加权核算。 自2010 年1月1日起,改为有必要至少每月一次核算组合群收益。

(7)若实践的直接生意开支无法从归纳费用中确认并分离出来,则在核算未扣除费用收益时,从收益中减去悉数归纳费用;核算已扣除费用收益时,有必要从收益中减去悉数归纳费用及出资管理费用的部分。

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